人事能手-让HR这样发工资,每月帮你省几千块钱!

保研班 2016-11-08 15:43 在线教育 来源:思达派 查看原文
对于上班族来说,每月一次发工资的日子是最令人欢欣鼓舞的。但是,也要经历一次低潮。正如这位市民王小姐说,唉,税前1w+,到手还不足9K,心里不舒坦。那么,有什么办法可以让王小姐高兴起来吗?自然是有的。只不过需要工资专员在计算的时候多替员工考虑一步,就可以帮助员工多拿几千块!且看正文↓



▶年薪15万如何领到最多的工资?

前提:
1)公司按实际工资缴纳五险一金,不避税
2)这里税前15万, 指的就是公司付给你的部分,未扣五险一金和个税之前的收入
所以,税前年薪15万,月薪12500,计算结果如下:
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1、每个月打到工资卡的部分是¥9035。
2、每个月你可以从医保存折取出¥350(35周岁以下2.8% ) 。个人帐户划入比例如下:35周岁以下2.8%、35~45周岁3%、45周岁至退休4%,但你每个月个人缴纳比例才2%, 所以医保就是赚的。

3、如果你买了房,办理了公积金支取,每个季度可以提取全部的公积金到银行卡,平均每月¥3000。

4、如果没有买房,以租房名义提取公积金,那么每个月最高可以提取¥1500公积金到银行卡,但公积金帐户余额全部是你的,哪天你买了房,可以全部提取出来。所以,公积金不等同于养老金,基本可以算是近期都可以拿到手的。还有许多别的办法提取,公积金的新用法:每个月免费取1500定投或改善生活。

综上,税前年薪15万,月薪12500, 实际到手是¥9035+¥350+¥3000=¥12385,税后年薪约¥148620, 基本也是15万,如果35周岁以上(医保更多),或者发放方式把一部分工资按年终奖发(个税更少),那么到手的会更多。差不多就是15万上下吧。这是因为公司交的12%公积金以及医保个人帐户基本补回了扣的个税。
那么,这是税前年薪15万的情况, 如果低于15万, 而且按实际工资缴纳五险一金, 那么到手的更多了, 之前计算过。

▶年薪40万,这样领工资税后整整多5万!

如果是税前年薪40万呢?工资越高,个税税率越高,而社保基数是有上限的,公司交的公积金和医保补不了个税了。也给大家算一版:
税前年薪40万,平均月薪¥33333
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计算结果是,即使加上医保帐户和公积金帐户,每个月到手¥29037.44,年薪约¥34.84万,比税前少了5万多,差不多就是个税的钱。
5万已经不少了,能不能合理避税?这里只是我个人设想,比如把一部分钱用年终奖的方式发放。这个人月薪的个税税率已经达到25%,只要年终奖的税率低于这个数,应该都是赚的。

年终奖个税计算方法:
1)如果月收入≧3500,用年终奖除以12,用此结果匹配个税税率表得到适用税率和相应的速算扣除数。

2)当月工资<3500元时,年终奖个人所得税={年终奖-(3500-月工资)}*税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

3)年终奖个税=(年终奖-补足3500的差额)*适用税率-速算扣除数。

个税税率表:
追求年终奖个税税率20%,即每月4500-9000,按上限算,每个月9000,年终奖9000*12=108000,月薪=(400000-108000)/12=24333
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最后到手是35.38万,比每个月平均发多了五千多块,添点钱可以买个苹果7。

▶月工资和年终奖怎么组合避税最多

还以税前年薪15万为例。

发放方式一
直接除以12个月发放, 那么员工每年需要缴纳690*12=个税¥8280
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税前年薪15万,员工到手收入¥14.86万

发放方式二
把其中18000元采用年终奖方式发放,员工月均工资=(150000-18000)/12=¥11000,社保基数依然是12500, 那么计算结果如下:
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神奇的事情发生了,同样的税前年薪和企业成本,员工到手收入变成15.17万,比上一个多了3100元!

发放方式三
进一步提高年终奖会怎么样?比如我们看10%税率对应的年终奖 (月均区间1500-4500),那么就设置年终奖为4500*12=54000,员工月均工资=(150000-54000)/12=8000,社保基数依然是12500,计算结果如下:
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员工到手收入为15.07,没有第二个方式好,因为这种情况下,月工资的税率和年终奖的税率都是10%,年终奖没办法最大化体现出避税效果。
综上,对于月工资和年终奖组合,是可以节省一些个税的,具体还要看年薪的数额。

▶年终奖怎么发避税最多?

参照上文的年终奖个税计算方法。
对比案例中这两笔年终奖18000,18001。就差一块钱,到手差多少?
 
HR“好心” 多发一块钱,结果员工到手少了1259个大洋!

但是如果年终奖再高,即使税率高,那么员工到手还是多的,粗略计算了一下,结论如下:
1)如果原本年终奖在“18001~19400”之间,请直接发18000就好!企业、员工都省钱;

2)如果原本年终奖在“54001~60800”之间,请直接发54000就好!企业、员工都省钱;

3)如果原本年终奖在“108001~115200”之间,请直接发108000就好!企业、员工都省钱。

仔细算一算,是不是惊觉平时少领了一大笔钱?做好功课,跟
hr姐姐喝杯下午茶,也是值得的。


来源:文章综合整理自她理财(ID: talicai)HR微课      



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《年假不休可以拿到三倍工资?》


马上接近年底,不知宝宝们的年假都休的怎样了?上次阿呆十一用了几天,被老妈絮絮叨叨说了半天,直到阿呆告诉呆妈是带薪的,呆妈才消停下来。



“带薪休假”这个词,最早出现在1994年的《劳动法》里;8年前,也就是2008年开始实施的《职工带薪年休假条例》,再一次重申了这一职工的基本合法权益。


谁都有带薪年休假吗?

带薪年休假是符合条件的职工,每年都可以享受的一种福利待遇。 

《职工带薪年休假条例》规定,机关、团体、企业、事业单位、民办非企业单位、有雇工的个体工商户等单位的职工连续工作1年以上的,享受带薪年休假。

哪些人不享受当年的带薪年休假?

①职工依法享受寒暑假,其休假天数多于年休假天数的;
②职工请事假累计20天以上且单位按照规定不扣工资的;
③累计工作满1年不满10年的职工,请病假累计2个月以上的;
④累计工作满10年不满20年的职工,请病假累计3个月以上的;
⑤累计工作满20年以上的职工,请病假累计4个月以上的。


带薪年休假可以休多少天?


职工累计工作已满1年不满10年的,年休假5天;
已满10年不满20年的,年休假10天;
已满20年的,年休假15天。
 
需要注意的是,如果中途换工作,工作年限并不需要重新计,只要工作时间满一年就可以休年假。


如单位不让职工休年假怎么办?

单位不安排职工休年休假又不依照条例规定给予年休假工资报酬的,由县级以上地方人民政府人事部门或者劳动保障部门依据职权责令限期改正;如逾期不改,除支付年休假工资报酬外,单位还要加付赔偿金。
 
对拒不支付年休假工资报酬、赔偿金的,属于事业单位的,对直接负责的主管人员以及其他直接责任人员依法给予处分;属于其他单位的,由劳动保障部门、人事部门或者职工申请人民法院强制执行。
 
如果公司不让职工休年假,职工可向当地劳动监察部门进行举报,也可以直接申请劳动仲裁。年休假工资的争议不属于劳动报酬争议而属于福利待遇争议,其仲裁时效应为1年。


如何处理带薪年休假工资争议?

用人单位经职工同意不安排年休假或年休假天数少于应休年休假天数,应当在本年度内对职工应休未休年休假天数,按照日工资收入的300%支付未休年休假工资报酬。

要注意的是公司必须要经过员工的同意不安排年休假或年休假天数少于应休假天数,才能拿到3倍工资。

如用人单位没有给职工安排年休假,也拒付年休假工资。劳动者可以从应享受的年休假最后1天起1年内申请仲裁。




辞职未休假能否要求补偿?

公司与员工解除劳动合同时,当年度没有安排职工休满应休年休假的,应按职工当年已工作时间折算应休未休年假天数并支付工资报酬(折算后不足1整天的除外)。
 
折算方法为:(当年度在本单位已过日历天数÷365天)×职工本人全年应当享受的年休假天数-当年度已安排年休假天数=未休假天数,然后按未休假天数计算该补偿的工资。


本文来源:保研班(baoyanban);文案:芳婷   图片:珊珊

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