4月各种申报叠加!节后重要提示:这些新变化要知晓

噼里啪智能财税 2017-04-05 15:24 企业服务 来源:思达派 查看原文

4月各种申报叠加,由于清明假期,主要税种申报截止日期分别是本月的13日和18日。小规模季报,一般纳税人月报,企业所得税季报,还有企业所得税汇算清缴年报、网报系统也进行了升级……小编提醒各位纳税人,4月有这些事项和申报新变化要尤其注意~   

1、检测金三系统中如果存在“一照一码”号,则登录时增加校验功能,不能使用15位纳税人识别号登录网报系统。并增加提示:您已在国税系统中加载过社会统一信用代码,请使用18位社会统一信用代码进行登录。 

2、逾期未认定一般人的企业,在网报系统创建征期时提示:该企业逾期未登记一般纳税人,无法网上申报,请至办税服务厅办理相关手续。 

3、所得税年度申报,关联报表,年度财务报表允许在征期内跨月自动删除(删除年报后捆绑删除关联报表和财务报表),其中所得税年度申报总分机构不允许撤销。 

4、如遇已经缴税无法撤销申报时,提示已修改为“您已开具完成银行端缴款凭证,无法撤销申报,如果有需要到主管税务机关办税厅办理”。

5、逾期补申报时,当纳税人进入网报系统,提示给纳税人最早未申报的信息。 

6、逾期补申报后,如有税时,在扣款时同屏会显示滞纳金金额。 

7、增值税小规模申报表监控关系调整:

 (1)非差额征税纳税人:小规模增值税申报主表第4行≥《销售不动产情况表》第1行;小规模增值税申报主表第5行≥《销售不动产情况表》第2行。

 (2)差额征税纳税人:小规模增值税申报附列资料第13栏/(1+5%)≥《销售不动产情况表》第1行;小规模增值税申报主表第5行≥《销售不动产情况表》第2行。

8、增值税一般纳税人《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“抵减税额”监控关系调整:

(1)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“建筑服务预征缴纳税款”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%),凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×2%+第12行第9列×3%);误差值正负100元以内视为通过。

(2)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“销售不动产预征缴纳税款 ”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%);凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×5%+第9b行第9列×5%),误差值正负100元以内视为通过。

(3)《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》“出租不动产预征缴纳税款 ”第2栏“本期发生额”,该栏次数据填报符合下列条件:该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%),凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%),误差值正负100元以内视为通过。

(4)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表第28栏“①分次预缴税额”—“本月数”,该栏次填报数据≤当期《增值税纳税申报表附列资料(一)》(第4行第9列×3%+第9b行第9列×5%)且≤《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》主表(第24栏—第29栏);凡符合监控条件的,该栏次可以填报;凡不符合监控条件的,给予信息提示:本栏次填报数额应≤当期《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》可抵减税额。  

9、季度财务报表实现《资产负债表》及《利润表》必填写,《现金流量表》及《所有者权益变动表》为选填写,选填表原则为填写该表则上传附件,不填写则不需要上传附件,该套报表的附注也为选填项目。合并财务报表则无上传附件及附注功能。 

10、税控设备反写或清卡:

金税盘版:纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件,提示:金税设备已经完成清卡操作,将重新启动开票软件,出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。

提示:纳税申报后必须登录一次系统,否则无法完成清卡工作!

税控盘版:纳税申报成功之后,登录开票软件,开票软件有自动反写的功能,如您打开【网上抄报】发现开票截止时间已经是次月,那么就无需操作反写了。

如果系统没有自动反写,请点击报税处理——网上抄报,统一点击【反写】,有多少种发票,就点击多少次【反写】,同样的,主分机也是一样的操作,所有的发票都反写成功,那么本开票机就完税成功。  

11、增值税专用发票抵扣认证:

对取得的增值税专用发票认证,在申报时用于抵扣税款。

方法1:可以使用网上“增值税发票选择确认平台”在申报期内完成发票勾选认证确认操作。

方法2:携带“增值税专票”等可抵扣发票在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。  

12、远程抄报税 对已开具的发票信息完成远程抄报税。

金税盘版计算机连接互联网状态下登陆开票系统,征期内系统自动进行上报汇总工作,提示抄报数据上传成功,这说明您已经完成上报汇总。

税控盘版计算机连接互联网状态下登陆开票系统,软件升级为最新版的已经实现自动抄报,无需再进行手工操作。

如需手工抄报:

第一步:进入开票软件,点击报税处理——网上抄报。

第二步:点击【上报汇总】,向税务机关提交开票数据,初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码,建议设置为88888888,以后再抄报,就无需再输入了。

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