10月最全申报流程!请大家按时申报纳税,避免逾期被处罚

中小企业财税共享 2016-10-19 09:21 创业服务 来源:思达派 查看原文

前言:10月是大征期,增值税一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户都要进行申报,还有文化事业建设费,企业所得税等等,您准备好了吗?最全申报流程请看这里!

  10月办税日历


  请在24日前(征期时间:2016-10-01至2016-10-24)申报缴纳增值税、消费税、企业所得税、文化事业建设费等相关税费。

一一般纳税人申报流程

  1、增值税专用发票抵扣认证

  对取得的增值税专用发票认证,在申报时用于抵扣税款。

  方法1:A、B级企业可以使用网上“增值税发票选择确认平台”,在申报期内完成发票勾选认证确认操作。

  方法2:携带“增值税专票”等可抵扣发票,在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。

  2、远程抄报税

  对已开具的发票信息完成远程抄报税。

  金税盘版

  计算机连接互联网状态下登陆开票系统,征期内系统自动进行上报汇总工作,提示抄报数据上传成功,这说明您已经完成上报汇总。

  税控盘版

  软件升级为最新版的已经实现自动抄报和反写成功,无需再进行手工操作。

  如需手工抄报:

  第一步:进入开票软件,点击报税处理——网上抄报。

  第二步:点击〔上报汇总〕,向税务机关提交开票数据,初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码,建议设置为88888888,以后再抄报,就无需再输入了。

  3、增值税纳税申报

  (1)用北京国税办税软件或网上申报2.0,使用“北京法人一证通证书”或“CA证书”登录系统

  北京国税办税软件问题请访问http://www.zlsnet.com

  网上申报2.0问题请访问http://www.chw365.com

  一证通问题详情访问http://help.bjca.org.cn

  (请复制链接到浏览器里粘贴访问)

  (2) 填报报表

  在办税软件中的“业务”模块进入〔纳税申报〕,鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

  按照“填写顺序”依次填写申报表,填写完成后“填写要求”为必填的报表“填报状态”为“填写完毕”、选填报表(根据业务实际填写)“填报状态”为“未填写”或“填写完毕”时,鼠标点“上传报表”,申报表显示“等待税务机关受理”状态。

  申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

  一定时间后鼠标点“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果。如果显示上传中,请耐心等待,不要重复多次点击。

  (3) 缴纳税款

  已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

  申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

  申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到银行缴纳税款。

  税控设备反写或清卡

  金税盘版:纳税申报成功后需要您再次登陆开票软件,提示:金税设备已经完成清卡操作,将重新启动开票软件,出现该界面说明您已经完成本月税控机报税工作。

  提示,纳税申报后必须登录一次系统,否则无法完成清卡工作!

  税控盘版:纳税申报成功之后,打开开票软件,点击报税处理——网上抄报,统一点击〔反写〕,有多少种发票,就点击多少次〔反写〕,同样的,主分机也是一样的操作,所有的发票都反写成功,那么本开票机就完税成功。

  提醒:因开票软件有自动反写的功能,如您打开〔网上抄报〕发现开票截止时间已经是次月,那么就无需操作反写了。

  4、其他税费申报

  根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种,您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表。

  “预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”申报完成后请您及时点击“受理结果”按钮,查看税务机关受理结果为“申报成功”或“扣款成功”,本月申报才完成。

  季度“预缴企业所得税”申报注意:

  请先填报财务会计报表,如果未报送财务报表,在上传申报时主表第1行会红字提示

  填报附表一、附表二、附表三(可选填)

  填报主表(必填),注意本月填写本期数,累计数为自动带出,本表的累计金额与上期累计金额具有严格的勾稽关系,请确保申报的相关数据与企业实际经营数据相符。

  “城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表在国税申报网站提供的只是一个链接方式,所以如果申报不成功或有问题,请到北京互联网地税局http://images.tax861.gov.cn/hlwdsj_wwym/index.html,进入地税申报页面再次申报或联系地税局解决。

二小规模纳税人和个体工商户查账征收申报流程

  远程抄报税、增值税纳税申报、税控设备反写或清卡、其他税费申报流程均可参见一般纳税人申报流程,如没有开票系统,则可直接申报。

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